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상속세 면제 한도 재산을 물려주는 과정속 상속세는 누구나 고민하는 부분입니다. 상속세는 국가가 부과하는 세금중 하나이며, 이를 이해하고 준비한다면 불필요한 세금 부담을 줄일 수 있고 가족의 재산을 효과적으로 관리할수 있죠. 이번 에는 자녀 상속세 면제한도와 뜻, 증여세율등 알아봅시다.
1. 상속세 뜻
상속세 자진납부 계산서 다운로드재산을 물려주는 사람의 사망 이 후 상속인이 물려받는 재산에 대해 부과되는 세금 입니다. 대한민국에서는 상속세가 부과되는 재산의 가액이 일정 한도를 초과할 경우에만 해당되며 면제 한도를 정확하게 아는것이 중요합니다.
2. 자녀 상속세 면제 한도 기준은?
상속세의 면제 한도는 다양한 요인에 따라 달라질 수 있습니다.
- 기본 공제 한도
대한민국에서는 상속세 계산 시 일정 금액이 공제됩니다.- 기본 공제: 5억 원
- 자녀 추가 공제: 자녀 1명당 5,000만 원 추가 공제
- 배우자 공제
상속인은 자녀뿐만 아니라 배우자도 포함됩니다. 배우자의 경우 상속받는 재산액의 최대 30억 원까지 공제가 가능합니다. 따라서 자녀 상속세를 줄이기 위해 배우자 공제를 활용하는 것도 좋은 전략입니다. - 미성년자 공제
상속받는 자녀가 만 19세 미만인 경우 추가 공제가 가능합니다.- 계산법: (19세 – 상속 당시 자녀의 나이) × 1,000만 원
예를 들어, 상속 당시 자녀가 15세라면, (19 – 15) × 1,000만 원 = 4,000만 원이 추가로 공제됩니다.
- 계산법: (19세 – 상속 당시 자녀의 나이) × 1,000만 원
- 장애인 공제
상속인이 장애인인 경우 추가로 공제받을 수 있습니다.- 계산법: (80세 – 상속 당시 상속인의 나이) × 1,000만 원
예를 들어, 상속인이 40세 장애인이라면, (80 – 40) × 1,000만 원 = 4억 원이 추가 공제됩니다.
- 계산법: (80세 – 상속 당시 상속인의 나이) × 1,000만 원
| 공제 항목 | 내용 | 예시 | |
| 1 | 기본 공제 | 5억원 | 기본공제 : 5억원 |
| 2 | 자녀 추가 공제 | 자녀 1명당 5천만원 추가 공제 | 자녀 2명 : 1억원 (5000만원 x 2명) |
| 3 | 배우자 공제 | 최대 30억원 | 최대 30억원 공제 가능 |
| 4 | 미성년자 공제 | (19세 – 상속당시 자녀나이) x 1000만원 | 자녀가 15세인 경우 : (19 – 15) = 1000만원 = 4000만원 |
| 5 | 장애인 공 | (80세 – 상속 당시 상속인 나이) x 1000만원 | 장애인이 40세인 경우 (80 – 40) x 1000만원 = 4억원 |
2. 상속세 면제를 위한 절세 전략
상속세 연부연납신청 바로가기- 생전 증여 활용
생전에 증여를 통해 상속세 부담을 줄일 수 있습니다. 증여는 10년간 일정 금액까지 비과세로 인정되며, 자녀 1인당 5,000만 원(성인) 또는 2,000만 원(미성년자)까지 가능합니다.
이를 꾸준히 활용하면 상속세 부담을 크게 낮출 수 있습니다. - 배우자 공제를 적극 활용
배우자에게 재산을 분산해 상속세 공제를 최대로 활용하는 방법도 중요합니다. 단, 배우자 공제는 일정 조건을 충족해야 하므로 전문가와 상담이 필요합니다. - 부동산과 금융 자산의 분산
상속 대상 자산을 부동산과 금융 자산으로 나눠 관리하면 세금 계산이 유리해질 수 있습니다.
예를 들어, 부동산은 공시지가 기준으로 세금이 계산되므로 실제 가치 대비 세금 부담이 낮아질 가능성이 있습니다. - 가업상속 공제
가족이 운영하는 사업체를 물려줄 경우, 최대 500억 원까지 공제가 가능합니다. 단, 가업상속 공제는 요건이 까다로우므로 전문가 상담이 필수입니다.
3. 상속세 신고와 납부
상속세는 상속 개시일(피상속인의 사망일)로부터 6개월 이내에 신고 및 납부해야 합니다. 신고 시 면제 한도를 제대로 활용하지 못하면 불필요한 세금을 낼 수 있으므로 세무사나 전문가의 도움을 받는 것이 안전합니다.
4. 자녀 상속세 절세, 미리 준비하세요
상속세는 미리 준비하지 않으면 예상치 못한 세금 부담으로 이어질 수 있습니다. 생전 증여를 계획적으로 활용하고, 상속세 면제 한도를 최대한 활용하는 것이 절세의 핵심입니다. 전문가의 도움을 받아 체계적으로 준비한다면, 가족의 재산을 더욱 안전하게 지킬 수 있습니다.
생전 증여는 상속세와 중복 과세되나요?
상속 개시 10년 이내 증여분은 상속 재산에 포함되어 과세됩니다.
미성년자 상속 공제는 어떻게 계산되나요?
(19세 – 자녀 나이) × 1,000만 원이 추가 공제됩니다.